Таким образом, механизм "Плана движения денежных средств" предназначен для построения прогноза (бюджета) ДДС более простым, но менее универсальным способом, чем при помощи подсистемы бюджетирования.

Аналитика “Плана движения денежных средств”

Планирование движения денежных средств производится для отдельного периода по отдельному сценарию, поэтому сценарий и период планирования являются обязательными разрезами (измерениями) плана ДДС. Как и в подсистеме бюджетирования, при выборе сценария планирования имеют значение его “Периодичность” и “Способ планирования” и не имеет значения “Детализация планирования” сценария.

Кроме сценария и периода планирования, обязательными аналитиками (измерениями) "Плана движения денежных средств" являются:

• валюта;
• вид денежных средств (наличные, безналичные);
• статья ДДС.

Подход к выбору валюты планирования может быть разным. Можно сформировать план ДДС в одной валюте, например, валюте управленческого учета. Можно вместо этого сформировать план ДДС в разрезе тех валют, в которых планируется движение денежных средств.

В то же время, обязательно раздельное планирование движения безналичных и наличных денежных средств.

Необязательными аналитиками "Плана движения денежных средств" являются:

• подразделение (ЦФО);
• проект;
• контрагент (подотчетное лицо, касса ККМ);
• договор с контрагентом;
• сделка с контрагентом (расчетный документ в отношениях с подотчетным лицом);

Стоит отметить, что для указания аналитики по подотчетному лицу и кассе ККМ используется реквизит документа “Контрагент“. Точно так же, для указания расчетного документа в отношениях с подотчетным лицом используется реквизит “Сделка“.

Виды операций ДДС используются те же, что и при оперативном планировании ДДС (в документах “Заявка на расходование средств” и “Планируемое поступление денежных средств”).

Формирование “Плана движения денежных средств”

Документ может быть заполнен вручную либо при помощи “Настройки автоматического заполнения” (аналога “Помощника планирования” в материальном планировании).

В рамках одного и того же документа "План движения денежных средств" можно планировать поступление и списание денежных средств. В то же время, можно разными документами "План движения денежных средств" планировать ДДС в рамках одного и того же сценария на один и тот же период.

Автоматизированное заполнение выполняется при помощи “Настройки автоматического заполнения“. “Настройка автоматического заполнения” вызывается при нажатии кнопки “Заполнить” и содержит настройки нескольких жестко заданных источников планирования. Эти настройки располагаются на двух экранах: на первом – источники планирования поступления ДС, на втором – источники планирования списания ДС. Переключение между экранами производится при помощи кнопки “Перейти к платежам/Перейти к поступлениям“.

Общий принцип расположения источников планирования в форме “Настройка автоматического заполнения” таков:

на одной закладке располагаются два источника, относящихся к одному и тому же разделу учета. Один из них использует фактические данные за выбранный период, другой – плановые данные. Исключение составляет источник “Задолженность по заработной плате“; рассматривается только фактическая задолженность.

Следует отметить, что источники планирования “Планы поступлений денежных средств” и “Планы платежей” рассчитываются как планы поступления и списания денежных средств из ранее проведенных документов "План движения денежных средств". Документы "Планируемые поступления денежных средств" и "Заявки на расходование средств" во внимание не принимаются. Такой подход объясняется тем, что "Планируемые поступления денежных средств" и "Заявки на расходование средств" формируются как правило на значительно более короткий период, чем "План движения денежных средств", и уже после того как на этот период сформирован "План движения денежных средств".

ПРИМЕР: Существует “План продаж” на 4-й квартал 2006 г., которым запланированы продажи на сумму 300000 USD. При планировании поступлений ДС на декабрь 2006 г. нужно учесть только ту часть планируемых продаж, которая относится к декабрю. Существует “Профиль распределения по периодам” на 4-й квартал, в котором для декабря указана доля 0.4. Это значит, что в “Настройке автоматического заполнения” следует указать “Процент от суммы” 40.

Для данных, полученных из каждого источника, может быть различным способом задана дополнительная аналитика.

В зависимости от выбранного источника планирования, “Статья движения денежных средств” может определяться данными источника либо устанавливаться одна и та же для всех строк, рассчитанных по источнику. Например, для источника планирования “Продажи” статья ДДС не может быть получена из источника – документов фактической продажи, поэтому статья указывается при настройке источника.

Для источника планирования “Поступления денежных средств” статья ДДС по умолчанию будет определяться данными источника, т.к. она указывается в источнике – фактических документах поступления денежных средств. Если же заполнить флажок “Установить статью” и указать конкретную статью ДДС, то эта статья будет указана для всех строк документа, рассчитанных по этому источнику.

Если статья ДДС систематически не заполняется в документах фактического движения денежных средств, а "План движения денежных средств" требуется построить по данным этих источников, может быть предложен такой вариант:

Документ заполняется постатейно, каждая статья ДДС указывается вручную в поле “Установить статью”. Для каждой статьи ДДС выполняется отбор по “Виду операции” документа движения.

Точно так же, как “Статья движения денежных средств“, измерение “Проект” может определяться данными источника для тех источников, для которых ведется учет (планирование) по проектам. Кроме того, измерение “Проект” может задаваться при настройке источника – для всех источников.

Измерения “Контрагент“, “Договор контрагента” и “Сделка” могут определяться данными источника или оставаться незаполненными. Автоматическое заполнение этих измерений по данным источника выполняется, если заполнен соответствующий флажок в группе полей “Детализация“.

Измерение “Вид операции” всегда заполняется, каждому разделу учета, по которому производится планирование, соответствует один “Вид операции“.

ПРИМЕР: Для документа “Планирование движения денежных средств” указана “Валюта” USD. При заполнении по источнику данных “Поступления денежных средств” будут учтены поступления денежных средств во всех валютах, пересчитанные в USD по курсу на дату каждой операции поступления. Если же нужно, чтобы при заполнению по источнику были учтены только поступления в USD, нужно на закладке “Отборы” сформировать отбор по валюте места хранения денежных средств

Перечень источников планирования ДДС

• “Поступления денежных средств” – по документам фактического поступления ДС, которые оплачены в течение выбранного периода;
• “Планы поступлений денежных средств” – планируемые поступления (приход) по документам "План движения денежных средств" за выбранный период;
• “Продажи” – по документам фактической продажи за выбранный период;
• “Планы продаж” – по документам "План продаж" за выбранный период;
• “Дебиторская задолженность контрагентов” – остатки задолженности на выбранную дату;
• “Неоплаченные заказы покупателей” – сумма, на сегодняшний день не оплаченная по документам "Заказы покупателей", дата планируемой оплаты которых попадает в выбранный период;
• “Платежи” – по документам фактического списания ДС, которые оплачены в течение выбранного периода;
• “Планы платежей” – планируемые списания (расход) по документам "План движения денежных средств" за выбранный период;
• “Закупки” – по документам фактических закупок за выбранный период;
• “Планы закупок” – по документам "План закупок" за выбранный период;
• “Кредиторская задолженность контрагентов” – остатки кредиторской задолженности предприятия на выбранную дату;
• “Неоплаченные заказы поставщикам” – сумма, на сегодняшний день не оплаченная по документам "Заказы поставщикам", дата планируемой оплаты которых попадает в выбранный период;
• “Задолженность по заработной плате” – остатки задолженности на выбранную дату.

Если предложенных источников данных для построения нужного плана движения денежных средств не достаточно, то нужно использовать подсистему бюджетирования. Преимуществом подсистемы бюджетирования является возможность использования практически неограниченного перечня источников планирования, плюс возможность ограничивать расход денежных средств в соответствии со статьями бюджета.

Анализ планов движения денежных средств и их выполнения

Для формирования сводного плана движения денежных средств предназначен отчет "Планы движения денежных средств".

Отчет формируется по одному выбранному сценарию за указанный период. Информация о планируемых движениях денежных средств может выводиться в валюте планирования (валюте документа “План движения денежных средств”) и в валюте управленческого учета. Выводятся планируемые суммы поступления и списания, а также чистый денежный поток – разность между суммой поступления и списания.

Для анализа выполнения плана движения денежных средств предназначен отчет "Сравнительный анализ движения денежных средств". Кроме того, этот отчет может использоваться для сравнения планов за разные периоды, фактических данных за разные периоды.

В настройках отчета определяются сравниваемые виды данных. Виды данных бывают трех типов:

• данные сценария (планируемые движения денежных средств);
• фактические данные (фактические движения денежных средств);
• фактические данные с учетом заявок и планируемых поступлений (кроме фактических движений, учитываются документы “Заявки на расходование средств” и “Планируемые поступления денежных средств”).

Первый из выбранных видов данных является эталонным – с ним сравниваются остальные данные.

В отчете сравниваются планируемые и фактические суммы поступления и списания, а также планируемые и фактические денежные потоки.

Источник: http://its.1c.ru/